twojacesja
Cesja leasingu to przeniesienie praw i obowiązków z umowy leasingu z dotychczasowego leasingobiorcy na nowego. Przejmujący wchodzi w miejsce zbywcy: płaci kolejne raty na tych samych warunkach, a po zakończeniu umowy może wykupić pojazd. Warunkiem cesji jest zgoda finansującego, który weryfikuje nowego leasingobiorcę podobnie jak przy zwykłym wniosku leasingowym.
Cesja leasingu w praktyce: kto oddaje, kto przejmuje
W cesji biorą udział trzy strony. Zbywca to firma, która chce zakończyć leasing przed czasem, na przykład z powodu zmiany floty, zamknięcia działalności albo problemów z płynnością. Przejmujący to firma, która szuka auta bez czekania na dostawę i bez opłaty wstępnej, bo ta została już zapłacona przez zbywcę. Trzecią stroną jest finansujący, czyli firma leasingowa, która musi wyrazić zgodę na zmianę leasingobiorcy.
Dla zbywcy cesja jest zwykle tańsza niż zerwanie umowy, bo firmy leasingowe przy przedterminowym rozwiązaniu naliczają pozostałe raty i koszty. Dla przejmującego to sposób na auto dostępne od ręki, często z niższą ratą niż przy nowej umowie na ten sam model.
Jak przebiega cesja leasingu krok po kroku
Sam proces wygląda podobnie u większości finansujących:
- Zbywca i przejmujący ustalają warunki między sobą, w tym ewentualne odstępne.
- Przejmujący składa u finansującego wniosek o przejęcie umowy wraz z dokumentami firmy.
- Finansujący weryfikuje przejmującego: sprawdza zdolność, historię i dokumenty rejestrowe.
- Po pozytywnej decyzji strony podpisują aneks lub trójstronne porozumienie o cesji.
- Przejmujący odbiera pojazd i przejmuje harmonogram rat oraz polisę lub zawiera nową.
Szczegółowy opis całego procesu i ról poszczególnych stron znajdziesz w poradniku przejęcia umowy.
Finansujący może odmówić zgody na cesję bez podania powodu. Dlatego przed wpłatą jakichkolwiek pieniędzy zbywcy warto poczekać na decyzję firmy leasingowej.
Ile kosztuje przejęcie leasingu
Na całkowity koszt przejęcia składają się cztery elementy:
- Odstępne: kwota dla zbywcy za wejście w jego umowę. Bywa zerowe, gdy zbywcy zależy na czasie. Zdarza się też odstępne ujemne, gdy to zbywca dopłaca przejmującemu.
- Opłata za cesję: prowizja finansującego za zmianę leasingobiorcy, według tabeli opłat konkretnej firmy leasingowej.
- Pozostałe raty: harmonogram przechodzi na przejmującego bez zmian.
- Wykup: kwota, za którą po ostatniej racie można przenieść własność pojazdu.
Zanim porównasz oferty, policz sumę tych elementów, a nie samą ratę. Niska rata przy wysokim wykupie może wyjść drożej niż wyższa rata z symbolicznym wykupem. O tym, kiedy oferta z zerowym odstępnym jest naprawdę korzystna, piszemy w artykule cesja leasingu bez odstępnego: kiedy się opłaca.
Cesja leasingu a cesja najmu
Obok leasingu na rynku funkcjonuje najem długoterminowy. Mechanizm przejęcia jest zbliżony: nowa firma wchodzi w umowę za zgodą wynajmującego. Różnice dotyczą końca umowy. W najmie zwykle nie ma wykupu, auto wraca do wynajmującego, a rata często obejmuje serwis i ubezpieczenie. W leasingu wykup pozwala zostawić pojazd w firmie na własność.
Jakie dokumenty są potrzebne do cesji
Dokładna lista zależy od finansującego, ale przejmujący niemal zawsze przygotowuje:
- dokumenty rejestrowe firmy: wpis do CEIDG lub odpis z KRS oraz NIP i REGON,
- dokumenty finansowe do oceny zdolności, na przykład PIT lub CIT za ostatni rok, czasem także zestawienie przychodów z bieżącego roku,
- zgody i oświadczenia na wzorach finansującego, w tym zgodę na weryfikację w bazach,
- polisę OC i AC na przejmowany pojazd albo wniosek o cesję dotychczasowej polisy.
Zbywca ze swojej strony dostarcza wniosek o zgodę na cesję i potwierdzenie, że raty są opłacone na bieżąco. Zaległości w spłacie zwykle blokują zgodę finansującego do czasu ich uregulowania.
Na co uważać przed przejęciem leasingu
Kilka rzeczy warto sprawdzić, zanim ustalisz warunki ze zbywcą:
- Stan pojazdu: oględziny i jazda próbna jak przy zakupie używanego auta. Przejmujesz pojazd w stanie, w jakim jest, razem z historią serwisową.
- Limit przebiegu: w najmie i w części umów leasingu przekroczenie limitu kilometrów oznacza dopłaty na koniec umowy. Sprawdź, ile limitu już zużyto.
- Harmonogram i wykup: poproś o aktualny harmonogram od finansującego, nie tylko o deklarację zbywcy. Rata, liczba pozostałych rat i wykup muszą się zgadzać z ogłoszeniem.
- Ubezpieczenie: ustal, czy polisa przechodzi na Ciebie, czy zawierasz nową i ile będzie kosztować.
- Kolejność płatności: odstępne dla zbywcy płać dopiero po zgodzie finansującego i podpisaniu dokumentów cesji, nie wcześniej.
Cesja leasingu a podatki w skrócie
Dla przejmującego raty leasingu operacyjnego po cesji pozostają kosztem uzyskania przychodu na ogólnych zasadach, z limitem 150 tysięcy złotych dla aut osobowych spalinowych. Odstępne zapłacone zbywcy jest po stronie zbywcy przychodem, a po stronie przejmującego może stanowić koszt związany z wejściem w umowę. Rozliczenia bywają różne w zależności od formy opodatkowania i wartości auta, dlatego przy większych kwotach warto potwierdzić podejście z księgową. Szerzej ten temat opiszemy w osobnym artykule o podatkach po cesji.
Pytania i odpowiedzi
Czy leasingodawca musi zgodzić się na cesję?
Nie. Zgoda finansującego jest dobrowolna i zależy od wyniku weryfikacji przejmującego. Bez tej zgody cesja nie dochodzi do skutku.
Czy osoba prywatna może przejąć leasing?
Zdecydowana większość umów leasingu dotyczy firm i finansujący oczekują, że przejmującym będzie przedsiębiorca. Osoby bez działalności mogą pytać o leasing konsumencki, ale to rzadkość na rynku cesji.
Ile trwa cesja leasingu?
Czas zależy od finansującego i kompletności dokumentów. Sama weryfikacja przejmującego przebiega podobnie jak rozpatrzenie nowego wniosku leasingowego, więc warto przygotować dokumenty firmy przed złożeniem wniosku.
Czy do cesji potrzebny jest notariusz?
Standardowo nie. Cesję zawiera się w formie pisemnej na wzorach finansującego, najczęściej jako aneks lub trójstronne porozumienie.
Gdzie szukać cesji leasingu
Aktualne oferty cesji leasingu i najmu z całej Polski znajdziesz na naszej giełdzie. Każde ogłoszenie zawiera komplet danych: ratę netto, liczbę spłaconych rat, wykup, odstępne i firmę finansującą, więc łatwo porównasz całkowity koszt przejęcia.